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項城市人民政府辦公室關于印發項城市關于進一步規范政府投資重點項目審計監督的意見的通知
發布日期:2020-04-10 10:35 信(xin)息來源: 訪問量:

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項政(zheng)辦〔2020〕9號(hao)

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項(xiang)城市(shi)人民政府辦公室(shi)

關于印(yin)發項城市關于進(jin)一(yi)步規范政府(fu)投資

重點項(xiang)目(mu)審計監督的(de)意見的(de)通知

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各鎮人(ren)民政府、街道辦事處,市(shi)人(ren)民政府各部門:

現(xian)將《項城市關于(yu)進一(yi)步規范政府投資重點(dian)項目審計監督的意見》印發給你們,請結合各自實際(ji),認(ren)真貫徹執行。

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?????????????????????????????2020年4月1日

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項城市關(guan)于進一(yi)步規范政(zheng)府投資重點項目(mu)

審計監督的意(yi)見

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為(wei)進一(yi)步加大(da)對(dui)重(zhong)大(da)基礎設施(shi)建設、重(zhong)點項目建設等政府(fu)投資項目的審計(ji)監督力度(du),按照上(shang)級有(you)關文件(jian)精神,結(jie)合我市實際,做出如下規(gui)定。

一、對政府投(tou)資或以政府投(tou)資為主的3000萬元以上工程項目,或投資額達不到3000萬元但屬于市委市政府重點工程、重要民生工程項目,實行投資審計重點管理。

二、對上(shang)述工(gong)(gong)程(cheng)項目,由(you)市審(shen)(shen)計(ji)局成(cheng)立(li)審(shen)(shen)計(ji)組(zu),依法獨立(li)行(xing)(xing)使審(shen)(shen)計(ji)監督(du)(du)權,進行(xing)(xing)全過程(cheng)跟(gen)蹤,但不得參與(yu)工(gong)(gong)程(cheng)項目建設(she)的(de)各種管(guan)理活動。工(gong)(gong)程(cheng)驗收合格后由(you)審(shen)(shen)計(ji)局或由(you)審(shen)(shen)計(ji)局委(wei)托第三方機構(gou)進行(xing)(xing)結算(suan)審(shen)(shen)計(ji)。對于涉及到(dao)的(de)隱(yin)蔽工(gong)(gong)程(cheng)、現場(chang)變(bian)更等關鍵(jian)環節,必須由(you)審(shen)(shen)計(ji)人員到(dao)現場(chang)監督(du)(du),做好隱(yin)蔽情況、工(gong)(gong)程(cheng)變(bian)更記錄并留下影像資料。

三(san)、對上述工(gong)程項(xiang)目,委托第三(san)方機構進行(xing)審計(ji)時(shi),第三(san)方機構應先遞交(jiao)審計(ji)工(gong)作方案(an)和參與審計(ji)人(ren)(ren)員(yuan)名(ming)單,一(yi)旦確定,不得(de)隨意更改方案(an)或更換人(ren)(ren)員(yuan),原則上必須駐地審計(ji)。同時(shi),實行(xing)AB審計質量復核制。即:先由A公司審計,審計結束后,由審計局另行委托B公司進行審核,對審計中應發現的問題發現不了、結果誤差較大的公司實行黑名單管理。

四、對上述(shu)工程項(xiang)目(mu),第三(san)方機構(gou)出具審(shen)計(ji)結果時,必須同(tong)時出具“兩個清單”,即:審減計價清單、審計問題清單,清單上應列明審計出的詳細問題、審減項及審減依據,一并交審計機關備查。

五(wu)、對上述工程項目,委托第三方機構產生的審計費(fei)用,由市財政承擔(dan),不允許轉(zhuan)嫁(jia)費(fei)用。

六、對上述(shu)工程項目,審(shen)計結(jie)束后,必須經審(shen)計業務(wu)審(shen)委會研究確定(ding)后,才可出(chu)具審(shen)計報告(gao)。根據情況,對審(shen)計發現的重(zhong)大問題,應及時向(xiang)市委、市政府報告(gao)。

七(qi)、對上述(shu)工(gong)(gong)程項(xiang)目,因變更設(she)(she)計、提高建(jian)設(she)(she)標準(zhun)或擴(kuo)大(da)建(jian)設(she)(she)規模,使建(jian)設(she)(she)內(nei)容超(chao)出概(gai)算批復的(de)建(jian)設(she)(she)范圍,必(bi)須(xu)嚴格按市政府關(guan)(guan)于工(gong)(gong)程變更管理(li)的(de)有關(guan)(guan)規定履行相關(guan)(guan)程序,否則,審(shen)計機(ji)關(guan)(guan)一律(lv)不(bu)予審(shen)計。

八、對(dui)上述(shu)工程項目,建設方不(bu)能(neng)強(qiang)制或變相強(qiang)制要求(qiu)以審計(ji)機關審計(ji)結果作為竣工結算(suan)依據。無論(lun)是否(fou)有合同約(yue)定“以審計結果作為竣工結算依據”,審計機關都應依法進行監督。對審計發現的結算不實等問題,應依法作出審計決定,責令建設方整改,但不得對施工方設定義務。

九(jiu)、對上述工程(cheng)(cheng)項(xiang)目,在(zai)審計(ji)期間建(jian)設方應按合同約定進度撥付(fu)工程(cheng)(cheng)款。建(jian)設方不得以(yi)未完成審計(ji)為由,拖延支(zhi)付(fu)施(shi)工方工程(cheng)(cheng)款。

十、為保(bao)證審計力量集中服務好(hao)上述(shu)工(gong)程項(xiang)(xiang)目(mu),今后,凡自收自支單(dan)位建設項(xiang)(xiang)目(mu)、單(dan)位自籌非財(cai)政(zheng)資(zi)金建設項(xiang)(xiang)目(mu),以及其他財(cai)政(zheng)資(zi)金投資(zi)項(xiang)(xiang)目(mu),由建設方委托社會中介進行(xing)審計,審計機(ji)關(guan)依法(fa)進行(xing)監督。

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